개인연금저축(보험), IRP(퇴직연금) 그리고 세액공제 등 궁금한 점이 있으신가요?
이 글을 통해 23년도부터 바뀐 내용들을 알게 될 것입니다.
이전과 변경된 부분이 있으니 천천히 꼼꼼하게 읽어보시길 바랍니다.
그럼 이제 아래로 내려가 확인을 해보세요!
글의 순서
1. 개인 연금 저축, IRP(퇴직 연금), 세액 공제란 무엇인가?
- 소득 공제의 개념: 소득 공제는 개인의 소득세를 감면하고 세금 부담을 경감하기 위한 정부 정책입니다. 개인 연금 납입 액은 소득 공제 대상이 되어 세금 부과 기준에서 공제되며, 개인이 납입한 금액만큼 세금을 감면 받을 수 있습니다.
- 개인 연금 : 개인 연금은 크게 2가지로 선택이 가능합니다. ① 증권사의 연금 저축 펀드 ② 보험사의 연금 저축 보험
- 개인 연금 펀드 : 개인이 펀드 가입하거나 또는 개인이 직접 ETF로 운영이 가능합니다.
- 개인 연금 보험 : 보험 사에 가입을 하여 보험 사가 직접 운영을 합니다.
- IRP(퇴직 연금) : 소득이 있는 근로 소득자, 자영업자만 가입이 가능합니다. 위의 개인 연금 펀드와 마찬가지로 펀드 또는 ETF로 운영이 가능합니다.
| 구 분 | 연금저축펀드 | 개인형 퇴직연금(IRP) |
| 가입 자격 | 개인, 누구나 | 근로소득자, 자영업자 (소득이 있는) |
| 세액 공제 | 총 급여 5,500 만원 이하 시 16.2% 세액 공제 총 급여 5,500 만원 초과 시 13.2% 세액 공제 | 총 급여 5,500 만원 이하 시 16.2% 세액 공제 총 급여 5,500 만원 초과 시 13.2% 세액 공제 |
| 세액 공제 한도 | 연간 600 만원 | 연간 900만원 |
| 연간 납입 한도 | 연금저축 + 퇴직연금 합산 총 1,800 만원 | 연금저축 + 퇴직연금 합산 총 1,800 만원 (좌 동) |
| 주식 형 투자 한도 | 100% 가능 | 주식 형 70% / 안전 자산 (현금,채권) 필수 30% |
★ 추가적으로 ISA계좌가 만기가 될 시 그 금액을 연금 계좌로 이체 가능합니다. 최대 300만원까지 세액공제가 추가적으로 가능합니다.
2. 연말 정산 환급금은 얼마일까?
| 구 분 | 연금저축펀드 | 개인형 퇴직연금(IRP) | 연금저축펀드 + IRP |
| 세액 공제 한도 | 연간 600만원 | 연간 900만원 | 연간 900만원 |
| 16.2% 환급 총 급여 5,500 만원 이하 | 990,000원 | 1,485,000원 | 1,485,000원 |
| 13.2% 환급 총 급여 5,500 만원 초과 | 792,000원 | 1,188,000원 | 1,188,000원 |
★ 연금 저축 펀드의 연간 한도가 증가한 점을 꼭 참고하시길 바랍니다.
3. 연금 수령 시 세금은 어떻게 될까?
| 55 – 69세 | 70 – 79세 | 80세 이상 |
| 5.5% | 4.4% | 3.3% |
개인 연금의 경우 최소 10년 이상 나누어 수령을 해야 하며, 가입 일로부터 연금 수령 개시 일까지 최소 5년 이상이 필요합니다.
수령 시 한도도 정해져 있으니 꼭 확인을 해주시길 바랍니다. 초기에 과도한 인출을 막기 위해 안전 장치라고 보시면 될 듯합니다.
- 연금 수령 한도 : (연금 개시일 현재 연금 계좌 평가액 ÷ (11-연금 수령 연차)) × 120%
- 1년 차 수령 한도는 12%, 11년차 이상시 한도 없이 수령이 가능합니다.